商業手形割引
商業手形割引について
商業手形割引は企業が得意先に売上を上げ、その代金決済方法として取得した受取手形を銀行が買い取って企業が資金を受け取ることにより、この取引は成立します。
商業手形割引は貸借対照表の借入金にならないため、決算書の財務内容の改善に効果があり、また割引した銀行がその手形を期日に取立てすることによって決済となるため返済の必要はなく、企業は好んで利用できます。
また銀行側も、商業手形割引は買い取った手形の取立てにより資金を返済してもらうことができるため、普通の融資よりリスクが少なく、実行しやすい取引です。
商業手形割引は普通の融資と同じであるしかし手形の買取りといっても、実際は手形を担保に企業に融資するという形ですから、融資取引となんら変わりはありません。
もし割引した手形が不渡りとなった場合、割引を依頼した企業は買い戻し義務があります。それは銀行取引約定書の規定に書いてあるため、絶対です。
商業手形割引の審査方法
そのため、銀行は企業と商業手形割引を開始するにあたって、その企業が、割引手形が不渡りとなった場合に買戻し能力があるかどうかを審査します。具体的には、企業の業況が一番の判断基準です。その他、銀行に積んである定期預金・定期積金、担保の価値を見て、総合的に買い戻し能力を判断します。
企業に買い戻し能力があると判断されたら、企業は銀行と商業手形割引を開始することができます。もっと信用力があれば、割引の枠を設定してくれます。例えば、5000万円まではいつでも割引できるようにです。
割引枠が設定されていると、いつでもその枠を利用できるため、企業にとって安心感があるでしょう
商業手形割引審査においてもう1つ重要なこと
あと商業手形割引において、割引対象の手形の、支払人の信用力も、重要な要素となっております。
支払人に信用力がなければ、不渡りになる確率が高く、その場合銀行は企業に手形の買戻しを要求しなければならなくなるため、銀行にとってリスクがあります。そのため、手形の支払人の内容によっては、銀行はその手形を割引しないことはよくあります
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